Θεσσαλονίκη: Πώς λειτουργούσε το κύκλωμα με τις 28 εικονικές εταιρείες εστίασης – Ο ρόλος του «εγκεφάλου» και η διακίνηση μαύρου χρήματος

Ένα οργανωμένο δίκτυο επιχειρήσεων εστίασης, το οποίο φέρεται να δραστηριοποιούνταν από το 2018 έως το 2026 στη Θεσσαλονίκη και την Καλαμαριά, περιγράφεται στο διαβιβαστικό της ΑΑΔΕ για τη μεγάλη υπόθεση οικονομικής απάτης. Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, στο επίκεντρο της οργάνωσης βρισκόταν ο Ν.Θ., ο οποίος φέρεται να είχε τον κεντρικό συντονισμό, ενώ άλλα πρόσωπα είχαν αναλάβει τη δημιουργία εταιρειών, τη λειτουργία των καταστημάτων και τη διαχείριση των χρημάτων.

Οι καταθέσεις εργαζομένων και ιδιοκτητών ακινήτων, σε συνδυασμό με τα ψηφιακά ευρήματα των Αρχών, περιγράφουν μια οργανωμένη επιχειρησιακή δομή, με κοινό ταμείο και συγκεκριμένη κατανομή αρμοδιοτήτων.

Το δίκτυο των 28 εταιρειών και οι εικονικές μισθώσεις

Όπως αναφέρεται στο διαβιβαστικό, την περίοδο 2018-2026 εντοπίστηκε στη Θεσσαλονίκη και την Καλαμαριά ένα οργανωμένο οικονομικό δίκτυο, το οποίο λειτουργούσε ουσιαστικά ως όμιλος επιχειρήσεων εστίασης. Ως βασικό πρόσωπο που φέρεται να κινούσε τα νήματα της δραστηριότητας εμφανίζεται ο Ν.Θ.

Η μέθοδος που περιγράφεται βασιζόταν σε διαδοχικές μισθώσεις και υπεκμισθώσεις ακινήτων. Ειδικότερα, ο Ν.Θ., είτε ως φυσικό πρόσωπο είτε μέσω εταιρείας του, εμφανίζεται να έχει υπογράψει ως αρχικός εκμισθωτής ή εγγυητής σε 36 δηλώσεις μίσθωσης με ιδιοκτήτες ακινήτων, οι οποίες αφορούσαν εννέα καταστήματα.

Στη συνέχεια, μέσω 88 δηλώσεων υπεκμίσθωσης στο Taxisnet, η λειτουργία των επιχειρήσεων μεταφερόταν σε ένα δίκτυο 28 εταιρειών, οι οποίες, σύμφωνα με την έρευνα, ήταν εικονικές.

Οι συγκεκριμένες εταιρείες εμφανίζονταν να διοικούνται από πρόσωπα που χαρακτηρίζονται ως «αχυράνθρωποι», τα οποία, ωστόσο, δεν γνώριζαν ούτε οι εργαζόμενοι ούτε οι ιδιοκτήτες των ακινήτων.

Όταν κάποια εταιρεία συγκέντρωνε οφειλές προς το Δημόσιο, οδηγούνταν σε εκκαθάριση. Ακολούθως, ο Ν.Θ. προχωρούσε στην καταγγελία της υπεκμίσθωσης και στη μεταφορά της επιχείρησης στο ίδιο ακίνητο, αλλά με νέο εικονικό ΑΦΜ. Με αυτόν τον τρόπο, σύμφωνα με το διαβιβαστικό, ο ίδιος διατηρούσε τον έλεγχο των καταστημάτων.

Παράλληλα, οι πληρωμές προσωπικού και η διαχείριση των ταμείων πραγματοποιούνταν αποκλειστικά με μετρητά, τα οποία μεταφέρονταν σε φακέλους μέσω περιφερειακών στελεχών. Για τη στελέχωση των εταιρειών χρησιμοποιούνταν, σύμφωνα με τα ευρήματα, μια κοινή «δεξαμενή» προσώπων, από την οποία επιλέγονταν οι αχυράνθρωποι.

Ο Ν.Θ. ως το πραγματικό «αφεντικό»

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις καταθέσεις ιδιοκτητών ακινήτων, οι οποίοι περιγράφουν τον καθοριστικό ρόλο του Ν.Θ. στη λειτουργία του δικτύου.

Ένας συνιδιοκτήτης ανέφερε ότι η διαδοχική διαδικασία των μισθώσεων πραγματοποιήθηκε έπειτα από υπόδειξη του Ν.Θ., ο οποίος ήταν και ο αρχικός μισθωτής του ακινήτου.

Σε άλλη κατάθεση, συνιδιοκτήτης υποστήριξε ότι ο Ν.Θ. είχε αναλάβει τον ρόλο του εγγυητή στο συμβόλαιο και ήταν το μοναδικό πρόσωπο με το οποίο επικοινωνούσε για το ακίνητο.

Το γεγονός ότι ο ίδιος υπέγραψε ως εγγυητής σε συγκεκριμένη εταιρεία χαρακτηρίζεται στο διαβιβαστικό ως ιδιαίτερα ισχυρό στοιχείο, καθώς δημιουργεί άμεση νομική σύνδεση με την εταιρεία-κέλυφος και, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, αποδυναμώνει τον ισχυρισμό ότι αποτελούσε απλώς τρίτο πρόσωπο ή εξωτερικό συνεργάτη.

Οι ίδιες καταθέσεις ενισχύουν, σύμφωνα με το διαβιβαστικό, την εκτίμηση ότι η δημιουργία εταιρειών με εμφανείς διαχειριστές πρόσωπα που δεν είχαν πραγματική παρουσία στα καταστήματα αποτελούσε σταθερή πρακτική του Ν.Θ. σε όλα τα ακίνητα στα οποία εμφανιζόταν ως μισθωτής.

Μάλιστα, εργαζόμενοι ανέφεραν ότι δεν είχαν δει ποτέ τους συγκεκριμένους εκπροσώπους των εταιρειών, ενώ οι ιδιοκτήτες δήλωσαν ότι δεν τους γνώριζαν.

Μία εργαζόμενη κατέθεσε ότι ο Ν.Θ. ήταν το «αφεντικό» σε δύο καταστήματα, κατονομάζοντας παράλληλα τον Γ.Π. ως δεύτερο πρόσωπο που είχε αντίστοιχο ρόλο σε ένα από αυτά. Η συγκεκριμένη μαρτυρία αξιολογείται ως ένδειξη ότι ο Ν.Θ. είχε την ιδιότητα του πραγματικού ιδιοκτήτη πίσω από την εταιρική δομή.

Οι ιδιοκτήτες ακινήτων και η αναφορά στις «δημόσιες σχέσεις»

Στο διαβιβαστικό περιλαμβάνονται ακόμη οι μαρτυρίες δύο ιδιοκτητών, οι οποίοι ανέφεραν ότι είχαν εκμισθώσει απευθείας τα ακίνητά τους στον Ν.Θ., με τις σχετικές μισθώσεις να έχουν διάρκεια έως το 2031.

Ο ένας από τους ιδιοκτήτες δήλωσε ότι δεν συνάντησε ποτέ τη νόμιμη εκπρόσωπο της εταιρείας, ενώ ο δεύτερος ανέφερε ότι την είχε δει μόνο κατά την υπογραφή του συμβολαίου και στη συνέχεια δεν είχε ξανά επικοινωνία μαζί της.

Όπως κατέθεσαν, για την καταβολή των ενοικίων συνεννοούνταν απευθείας με τον Ν.Θ. και αργότερα με δύο ακόμη πρόσωπα, τα οποία αναφέρονται ως «κ. Γιώργος» και «Χρήστος».

Ιδιαίτερη σημασία αποδίδεται και στο γεγονός ότι ο Ν.Θ. διέκοψε αιφνιδιαστικά τη μίσθωση του συγκεκριμένου ακινήτου στις 2 Φεβρουαρίου 2026. Η ημερομηνία αυτή συμπίπτει, σύμφωνα με το διαβιβαστικό, με την περίοδο κατά την οποία είχαν εκδοθεί οι κλήσεις μαρτύρων για ένορκες καταθέσεις.

Στην ίδια υπόθεση, ταμίας κατέθεσε ότι γνώριζε τον Ν.Θ. εδώ και χρόνια ως ιδιοκτήτη καταστημάτων στη Θεσσαλονίκη και τη Χαλκιδική, ενώ ανέφερε ότι την αμοιβή του την έπαιρνε από δύο άλλα πρόσωπα, την Ε. και τον Τ.

Για τον Ν.Θ. υποστήριξε ότι ασχολούνταν με τις δημόσιες σχέσεις των καταστημάτων. Ωστόσο, το διαβιβαστικό χαρακτηρίζει αυτή την περιγραφή ως συνηθισμένη γραμμή άμυνας των πραγματικών ιδιοκτητών, μέσω της οποίας επιχειρείται να δικαιολογηθεί η καθημερινή παρουσία και ο έλεγχος των ταμείων χωρίς να αναλαμβάνεται η νομική και ποινική ευθύνη για τις οφειλές των εταιρειών.

Η υπεύθυνη που χαρακτηρίστηκε «δεξί χέρι» του μεγάλου αφεντικού

Σημαντικό ρόλο στη διαχείριση των καταστημάτων φέρεται να είχε και η υπεύθυνη Ε.Ξ.

Σύμφωνα με κατάθεση εργαζόμενης, ο Ν.Θ. πλήρωνε προσωπικά και σε μετρητά τους εργάτες που πραγματοποιούσαν εργασίες ανακαίνισης σε δύο καταστήματα της Θεσσαλονίκης.

Από την πλευρά της, η Ε.Ξ. υποστήριξε ότι δεν γνώριζε ποιος έπαιρνε τα χρήματα από το συρτάρι. Ωστόσο, άλλοι εργαζόμενοι την υπέδειξαν στις καταθέσεις τους ως το «δεξί χέρι του μεγάλου αφεντικού».

Όπως περιγράφεται, η ίδια συγκέντρωνε τις εισπράξεις των καταστημάτων και αναλάμβανε τη διανομή των μισθών σε μετρητά. Το διαβιβαστικό εκτιμά ότι η συγκεκριμένη κατάθεση επιχειρεί να αποκρύψει την πραγματική συμμετοχή της στη διαχείριση των χρημάτων του δικτύου.

Η διακίνηση χρημάτων σε μετρητά

Μία ακόμη εργαζόμενη σε κατάστημα της Θεσσαλονίκης περιέγραψε στις Αρχές ένα καθεστώς συνεχών αλλαγών στα πρόσωπα που εμφανίζονταν ως υπεύθυνοι.

Σύμφωνα με τη μαρτυρία της, υπήρχε καθημερινή εναλλαγή ανώνυμων προσώπων, ενώ η διακίνηση χρημάτων γινόταν στο χέρι. Η συγκεκριμένη πρακτική, όπως προκύπτει από την περιγραφή, είχε ως αποτέλεσμα να μην είναι σαφές ποιος είχε στην πραγματικότητα τη διοίκηση του καταστήματος.

Το ηλεκτρονικό μήνυμα που αποκαλύπτει τη μεταφορά των επιχειρήσεων

Σημαντικά στοιχεία προέκυψαν και από το ψηφιακό υλικό που κατασχέθηκε από τη λογίστρια Μ.Τ.

Στο διαβιβαστικό γίνεται ειδική αναφορά σε ηλεκτρονικό μήνυμα που είχε αποσταλεί στον λογιστή Κ., ο οποίος φέρεται να είχε αναλάβει τη δημιουργία των εταιρειών. Στο μήνυμα υπήρχε σαφής οδηγία να προχωρήσει η λύση των μισθωτηρίων από τον Ν.Θ.

Σύμφωνα με την αξιολόγηση των Αρχών, το συγκεκριμένο στοιχείο δείχνει ότι τα καταστήματα μεταφέρονταν αυτούσια από μια εταιρεία που οδηγούνταν σε πτώχευση σε μια νέα εταιρική οντότητα. Στόχος, όπως αναφέρεται, ήταν η αποφυγή των απαιτήσεων των πιστωτών και η απομάκρυνση των συσσωρευμένων χρεών.

Οι εταιρείες είχαν κοινό ταμείο

Στο πλαίσιο της έρευνας εντοπίστηκε και κατασχέθηκε ψηφιακός φάκελος, στον οποίο καταγράφονταν μεταφορές χρημάτων χιλιάδων ευρώ από μία εταιρεία σε άλλη.

Οι πιστώσεις αυτές πραγματοποιούνταν απευθείας, χωρίς να προκύπτει κάποια εμπορική αιτιολογία για τις συναλλαγές. Το διαβιβαστικό συνδέει το συγκεκριμένο εύρημα με τη λεγόμενη «σύγχυση περιουσίας», καθώς οι εταιρείες εμφανίζονταν να μεταφέρουν μεταξύ τους τα κέρδη τους.

Από τα στοιχεία αυτά προκύπτει, σύμφωνα με τις Αρχές, ότι οι επιχειρήσεις δεν λειτουργούσαν οικονομικά ανεξάρτητα, αλλά διέθεταν ένα κοινό ταμείο, το οποίο βρισκόταν υπό τον έλεγχο του Ν.Θ.

Το Excel που λειτουργούσε ως κεντρικό «στρατηγείο»

Ένα ακόμη σημαντικό εύρημα εντοπίστηκε στον ηλεκτρονικό υπολογιστή της λογίστριας. Πρόκειται για αρχείο Excel, στο οποίο παρακολουθούνταν η αποστολή του ΦΠΑ για 25 εταιρείες του ομίλου.

Η ύπαρξη του συγκεκριμένου αρχείου αξιολογείται ως ένδειξη κεντρικής διαχείρισης των φορολογικών υποχρεώσεων και συντονισμού του δικτύου, με επίκεντρο τον Ν.Θ.

Παράλληλα, στο διαβιβαστικό γίνεται λόγος για άτυπες σχέσεις συνιδιοκτησίας μεταξύ των ηγετικών στελεχών, τα οποία φέρονται να κατείχαν εταιρικά μερίδια χωρίς αυτά να εμφανίζονται επίσημα.

Η έρευνα των Αρχών φέρεται να ανέδειξε έναν εξειδικευμένο καταμερισμό εργασιών, στοιχείο που, σύμφωνα με το διαβιβαστικό, παραπέμπει σε μια συντονισμένη συνεργατική δομή.

Ο Ν.Θ. ως «κεντρικός εγκέφαλος» του ομίλου

Σύμφωνα με την περιγραφή της ΑΑΔΕ, ο Ν.Θ. αποτελούσε το πρόσωπο που είχε τον συνολικό έλεγχο της δραστηριότητας, έδινε τις κατευθύνσεις και λάμβανε τις βασικές αποφάσεις.

Το δίκτυο δεν φέρεται να λειτουργούσε ως ένα σύνολο ανεξάρτητων επιχειρήσεων, αλλά ως ένας ενιαίος οικονομικός οργανισμός, με συγκεκριμένες αρμοδιότητες για κάθε εμπλεκόμενο πρόσωπο, ανάλογα με την εξειδίκευσή του.

Στο διαβιβαστικό επισημαίνεται ότι ο Ν.Θ. είχε τον «πρώτο και τον τελευταίο λόγο», με ρόλο που περιγράφεται ως αυτός του απόλυτου επικεφαλής.

Τα πρόσωπα που είχαν αναλάβει τους βασικούς ρόλους

Πέρα από τον Ν.Θ., στην περιγραφή της δομής του ομίλου ξεχωρίζουν και άλλα στελέχη με σημαντικές αρμοδιότητες.

Ο Π.Κ. φέρεται να είχε αναλάβει τον οικονομικό σχεδιασμό, λειτουργώντας ως ο «αρχιτέκτονας» της εταιρικής δομής. Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, ήταν υπεύθυνος για τη διαμόρφωση της νομικής μορφής και της φορολογικής προστασίας των 28 εταιρειών.

Από την άλλη πλευρά, ο δικηγόρος Ι.Κ. φέρεται να είχε αναλάβει τις νομικές μεταβολές των εταιρειών, καθώς και τη διαδικασία αντικατάστασης των προσώπων που εμφανίζονταν ως διαχειριστές.

Οι περιφερειακοί διευθύνοντες και η διαχείριση των κερδών

Σημαντικές αρμοδιότητες είχαν και οι περιφερειακοί διευθύνοντες, οι οποίοι κατονομάζονται ως Θ.Κ., Ν.Σ., Τ.Ν., Ε.Ξ., Σ.Τ., Δ.Σ., Γ.Σ. και Α.Κ.

Τα συγκεκριμένα πρόσωπα φέρονται να είχαν την ευθύνη για την καθημερινή λειτουργία των καταστημάτων, τη διοίκηση του προσωπικού, τον έλεγχο των τοπικών ταμείων και τη διακίνηση μετρητών στις επιμέρους περιοχές.

Το διαβιβαστικό υποστηρίζει ότι δεν επρόκειτο για απλούς εργαζομένους, αλλά για πρόσωπα με πραγματική συμμετοχή στην επιχειρηματική δραστηριότητα και συγκεκριμένα ποσοστά επί των κερδών.

Μέσω των ενεργειών τους, σύμφωνα με την έρευνα, αυξανόταν η εγκληματική περιουσία του ομίλου, ενώ χρησιμοποιούνταν και ψηφιακοί συμψηφισμοί για τη διανομή των αποδόσεων, με τρόπο που φέρεται να απέφευγε τον εντοπισμό από τις Αρχές.

Ολόκληρη η δραστηριότητα, όπως περιγράφεται στο διαβιβαστικό, τελούσε υπό την καθοδήγηση και την εποπτεία του Ν.Θ.

Πηγή: iEidiseis